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Die Besteuerung von Geldanlagen: Was Sie zur Abgeltungsteuer wissen müssen

Mit der 25-prozentigen Abgeltungsteuer ist grundsätzlich die Einkommensteuer auf Ihre Kapitaleinkünfte abgegolten, es gibt aber zahlreiche Ausnahmen.

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Steuerfallen vermeiden, Rendite steigern

Abgeltungsteuer, Sparer-Pauschbetrag und Günstigerprüfung verständlich und aktuell erklärt
Steuer sparen mit Freistellungsauftrag, Verlustverrechnung und cleverer Depotgestaltung
Praxisnahe Lösungen für Auslandsdepots, Quellensteuer, Kryptowährungen und Fondsanlagen
Mit zahlreichen Beispielen und Ausfüllhilfen für Anlage KAP, KAP-INV und weitere Formulare.

Mit der 25 %igen Abgeltungsteuer ist grundsätzlich die Einkommensteuer auf Ihre Kapitaleinkünfte abgegolten und Sie müssen dazu keine Angaben mehr in Ihrer Einkommensteuererklärung machen. Die Bank wickelt die Steuererhebung in den meisten Fällen von sich aus ab, ohne dass Sie als Kapitalanleger selbst tätig werden müssen. Ziel: Die Steuer soll einfach und gleichmäßig erhoben werden.

Soweit die Theorie: Tatsächlich gibt es jedoch zahlreiche Gründe, weiterhin eine Anlage KAP beim Finanzamt einzureichen, etwa , um einen überhöhten Abzug von Abgeltungsteuer (Kapitalertragsteuer) zu korrigieren. Erzielen Sie Kapitalerträge, auf die keine Abgeltungsteuer an der Quelle einbehalten wird, sind Sie zur Abgabe der Anlage KAP verpflichtet. Das gilt z.?B., wenn Sie Wertpapiere bei einer ausländischen Depotbank verwalten oder Auslandskonten besitzen.

Wir erläutern Ihnen,

welche Einkünfte weiterhin mit dem persönlichen Steuersatz belegt sind,
wie das System der Abgeltungsteuer formuliert. Hier erfahren Sie alles Wichtige beispielsweise zum Steuerabzug, dem Freistellungsauftrag, der Kirchensteuer und dem Verlustabzug,
wann die Anlage KAP abgegeben werden sollte und wann Sie Pflicht ist,
und wir unterstützen Sie mit nützlichen Hinweisen beim Ausfüllen der Steuerformulare.

Neben der Frage, wann die Abgeltungsteuer greift und wie sie funktioniert, ist für die einzelnen Kapitalanlagen wichtig, wie sie besteuert werden. Die Antwort hierauf finden Sie in unserem "ABC der Kapitalanlagen". Jede Kapitalanlage hat ihre Besonderheiten. Zwei Beispiele:

Bei Aktien sind zwar - wie bei den übrigen Kapitalanlagen auch - keine Werbungskosten abziehbar. Dennoch gibt es einige Positionen, die den Veräußerungsgewinn und damit die Steuer mindern, beispielsweise Gebühren für die Vermögensverwaltung.
Bei Lebensversicherungen richtet sich die Steuer u.?a. nach der Vertragslaufzeit, dem Anteil des Todesfallschutzes an der Beitragssumme und dem Lebensalter des Versicherten bei Fälligkeit der Versicherungssumme.

Dateiformat	EPUB, PDF
ISBN	978-3-86817-218-8
Druckformat	DIN A4
Seitenzahl	106

1 Kapitaleinkünfte versteuern
- 1.1 Besteuerung zum persönlichen Steuersatz
- 1.2 Abzug von Abgeltungsteuer
2 Das System der Abgeltungsteuer
- 2.1 Kein Steuerabzug an der Quelle
- 2.2 Hier wird die Steuer direkt abgezogen
3 Abgeltungsteuer vermeiden
- 3.1 Der Sparer-Pauschbetrag
  - 3.1.1 Den Freistellungsauftrag erteilen
  - 3.1.2 Diese Konten können Sie nicht freistellen
  - 3.1.3 So erteilen Sie den Freistellungsauftrag
  - 3.1.4 Gemeinsame Konten freistellen
- 3.2 Die Nichtveranlagungs-Bescheinigung
- 3.3 Kein Werbungskostenabzug
- 3.4 Kein Altersentlastungsbetrag
- 3.5 So wird die Steuer berechnet
- 3.6 Die Günstigerprüfung
4 Verluste und Abgeltungsteuer
- 4.1 So wird die Verlustverrechnung durchgeführt
- 4.2 Verluste bei mehreren Bankverbindungen
- 4.3 Schenkung und Erbschaft von Wertpapieren
5 Auslandssachverhalte
- 5.1 Auslandskonten
  - 5.1.1 Ausländische Quellensteuer
  - 5.1.2 Fiktive Quellensteuer
  - 5.1.3 So erfährt das Finanzamt von Auslandskonten
- 5.2 Fremdwährungskonten
  - 5.2.1 Verzinsliche Fremdwährungskonten
  - 5.2.2 Zahlungsverkehrskonten
  - 5.2.3 Währungsspekulationen
- 5.3 Erstattung ausländischer Quellensteuern
6 Kapitalerträge in der Steuererklärung
- 6.1 Wann die Anlage KAP Pflicht ist
  - 6.1.1 Es wurde keine Abgeltungsteuer auf die Kapitaleinkünfte erhoben
  - 6.1.2 Die Kapitalerträge werden individuell versteuert
  - 6.1.3 Sie beantragen Sozialleistungen
  - 6.1.4 Eine steuerbegünstigte Lebensversicherung wurde ausbezahlt
  - 6.1.5 Kirchensteuerkorrekturen
- 6.2 Freiwillige Abgabe der Anlage KAP
  - 6.2.1 Geringer persönlicher Steuersatz
  - 6.2.2 Freistellungsaufträge sind ungünstig verteilt
  - 6.2.3 Depotübertragung
  - 6.2.4 Sie möchten Verluste verrechnen
  - 6.2.5 Altersentlastungsbetrag durch Anlage KAP nutzen
  - 6.2.6 Haushaltsnahe Dienstleistungen
- 6.3 Anlage KAP: Ausfüllhilfe
- 6.4 Anlage KAP-INV: Ausfüllhilfe
- 6.5 Anlage KAP-BET: Ausfüllhilfe
- 6.6 Anlage AUS: Ausfüllhilfe
7 Das ABC der Kapitalanlagen
- 7.1 Aktien
  - 7.1.1 Ermittlung des Kapitalertrags
  - 7.1.2 Berücksichtigung von Kaufspesen und Verwaltergebühren
  - 7.1.3 Die Berechnung des Veräußerungserlöses
  - 7.1.4 Sonderfälle
- 7.2 Anleihen
  - 7.2.1 Stückzinsen
  - 7.2.2 Zerobonds
- 7.3 Bausparverträge
- 7.4 Entschädigungen/Schadensersatz
- 7.5 Investmentfonds
  - 7.5.1 Besteuerung auf Fondsebene
  - 7.5.2 Besteuerung beim Anleger
- 7.6 Kryptowerte
  - 7.6.1 Die Schaffung neuer Kryptowährungseinheiten
  - 7.6.2 Der Handel mit Kryptowerten
- 7.7 Lebensversicherungen
- 7.8 Optionsscheine
- 7.9 Privatdarlehen
- 7.10 Rentenversicherungen
- 7.11 Stille Beteiligungen
- 7.12 Vermögenswirksame Leistungen
- 7.13 Virtuelle Währungen
- 7.14 Zertifikate
  - 7.14.1 Discount- und Bonus-Zertifikate
  - 7.14.2 Gold-Fonds
  - 7.14.3 Gold-Zertifikate
  - 7.14.4 Knock-out-Zertifikate
  - 7.14.5 ADR/GDR/IDR

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